信用证

点击认领

信用证是有条件的银 行担保,是银 行(开证行)应买方(申请人)的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方(受益人)一笔款项。卖方(受益人)得到这笔钱的条件是向银 行(议付行)提交信用证中规定的单据。例如:商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。 信用证有一定的融资担保功能,是国际贸易中最常见的结算方式,是较为安全的结算方式,但信用证中的很多软条款也可能令出口方受到巨大损失。

编辑摘要
百科帮你涨姿势
信用证 信用证图册

银行开立的有条件承诺付款书面文件 主要有光票和跟单两大类

随着国际贸易发展迅速普及 已成为贸易货款主要结算方式之一

该业务只是处理单据与货物无关 起到担保付款 融资便利等作用

中文名: 信用证 英文名: Letter of Credit
释义 : 指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件 作用 : 国际贸易中最主要、最常用的支付方式
  • 经济小妖 5月29日,国际银行同业间的国际合作组织SWIFT公布有关数据显示,4月人民币国际支付中排名为第16位,市场份额为0.34%。但人民币信用证开证金额急剧上升,凭借4.0%的市场份额,成为这一融资形式中的全世界第三大币种,仅次于美元(84.4%)和欧元(7.0%)

目录

信用证 - 简介

信用证(Letter of Credit, L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件,它是一种银行信用。 信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票,保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必定承兑和付款的保证文件。

信用证以其是否跟随单据,分为光票信用证跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证,我们一般分析跟单信用证。 

信用证作为商业活动中重要的结算工具,有悠久的历史。特别是从19世纪中叶开始,随着国际贸易的发展,迅速得到普及,已成为贸易货款的主要结算方式之一,被广泛采用。

信用证特点 ①以银行信用为基础,开证银行用自己的信用作付款保证,承担第一付款人责任;②它虽源于贸易合同,但不依附于贸易合同,开证银行只对信用证负责;③信用证业务处理以单据为依据,而非货物。

信用证作用  ①保证。对买方,付款后即能取得代表货物的装运单据,通过装船条款和检验条款控制装运期限和货物装运前的质量、数量;对卖方,只要按照信用证条款备货装运,提供合格单证,在当地银行即能取得货款。②资金融通。买方开证时只交部分押金,卖方凭信用证在货物装运前后可向当地银行申请打包贷款或押汇。由于双方都能得到银行保证和资金融通,信用证结算方式对贸易特别是国际贸易的发展起到促进作用。

信用证 - 当事人与关系人

信用证当事人

1.信用证开证行(Issuing Bank)
开证行是应申请人(进口商)的要求向受益人(出口商)开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 
2.信用证受益人(Beneficiary)
受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人,受益人一般为出口商。 
3.信用证保兑行(Confirming Bank)
保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 

信用证关系人

1.信用证申请人(Applicant)
开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人,它一般为进出口贸易业务中的进口商。 

信用证信用证


2.信用证通知行(Advising Bank)
通知行是受开证行的委托,将信用证通知给受益人的银行,它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 
3.信用证付款行(Paying Bank/Drawee Bank)
付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担(无追索权)付款责任的银行。 
4.信用证承兑行(Accepting Bank)
承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下,承兑行可以是开证行本身,也可以是开证行指定的另外一家银行。 
5.信用证议付行(Negotiating Bank)
议付行是根据开证行在议付信用证中的授权,买进受益人提交的汇票和单据的银行。 
6.信用证偿付行(Reimbursing Bank)
偿付行是受开证行指示或由开证行授权,对信用证的付款行,承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。 
7.信用证转让行(Transferring Bank)
转让行是应第一受益人的要求,将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。 

信用证 - 内容

一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。

二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。

三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。

四.货物描述中的货名、数量、单价。

五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。

六.保兑、保付条款

七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。 

信用证 - 特点

 信用证结算方式的特点是: 

一.开证行负第一付款责任;

二.信用证是一项独立文件,不依附于贸易合同;

三.信用证业务只是处理单据,而与货物无关。

四.信用证按照单证一致单单一致的原则。 

信用证 - 运作过程

银行信用的运作过程是:

信用证流程

第一阶段,国际贸易买卖双方在贸易合同中约定采用信用证付款;

第二阶段,买方向所在地银行申请开证。开证要交纳一定数额的信用证定金,或请第三方有资格的公司担保

第三,开证银行按申请书中的内容开出以卖方为收益人的信用证,再通过卖方所在地的往来银行将信用证转交给卖方。第三阶段。卖方接到信用证后,经过核对信用证与合同条款符合,确认信用证合格后发货。

第四阶段,卖方在发货后,取得货物装船的有关单据,可以按照信用证规定,向所在地银行办理议付货款。

第五阶段,议付银行核验信用证和有关单据合格后,按照汇票金额扣除利息和手续费,将货款垫付给卖方。

第六阶段,议付银行将汇票和货运单寄给开证银行收账,开证银行收到汇票和有关单据后,通知买方付款。

第七阶段,买方接到开证银行的通知后,向开证银行付款赎单。赎单是指向开证银行交付除预交开证定金后的信用证余额货款。

信用证 - 作用

银行信用证的作用有多种:一是担保付款的作用:由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力,只有在先付货款,或有银行信用证的条件下才会发货。因为买方银行的信用提供了担保。

二是融资作用:卖方在信用证到期前急需用款时,可以将该信用证质押从第三人处(或者银行)取得贷款。买方也可以申请银行垫款,提出信用。

三是便利作用:除了信用证有担保付款和提供融资的服务外,还对买卖双方有便利的作用。双方的资信调查,对担保登记或质押办理,付款的安排等都被信用证简化了。

担保作用:信用证在国际贸易中还提供担保作用。国际贸易的买卖双方签订了货物买卖合同,双方会在合同条款中选择采用信用证的方法作为支付手段。通常买方向自己的开户银行申请开出信用证。在信用证担保关系中,买方称为“开证人”或“申请人”,银行称为“开证银行”,而卖方称为“受益人”。由于信用证是银行提供的,所以,银行从中提供了担保作用:银行一定会向卖方付款的。卖方发货后,取得单证。卖方在开证银行收到货款,及时将单证交给银行,银行再将单证的货权转让给买方。买方在申请银行开出信用证时,向银行交付了一定比例的保证金。当买方收到货物时就要向银行交付剩余的款额。所以,从上述运作过程中,可以看出银行提供了信用,信用证也是一种保证的合约。

信用证 - 种类

根据是否提供单据有跟单信用证光票信用证

根据开证行的责任有可撤销信用证不可撤销信用证

根据信用方法有议付信用证付款信用证承兑信用证

根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证保兑信用证

根据付款情况有:即期信用证延期信用证

根据使用目的有跟单信用证备用信用证旅行信用证

根据特殊性质有可转让信用证循环信用证红条款信用证背对背信用证国内信用证对开信用证

不可撤销信用证可撤销信用证。不可撤销信用证指开证行对已开出的信用证,在有效期内,非经各有关当事人同意,不得修改或撤销,只要卖方提供与信用证条款相符的货运单据,开证行必须履行付款义务。这种信用证对卖方收取货款有保障,故在国际贸易中广为使用。可撤销信用证不必征得卖方同意,开证行对所开信用证有权随时撤销。这种信用证对受益人无保障,国际贸易中极少采用。

跟单信用证。凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权或证明货物已发运的单据,如提货单保险单、库单等。国际贸易中一般都使用这种信用证。中国在国际贸易中使用的主要是不可撤销的跟单信用证。

保兑信用证不保兑信用证。前者指一家银行开出,由另一家银行保证对卖方提供符合信用证条款规定的货运单据履行付款责任的信用证,这种信用证都是不可撤销的。后者是指不经另一方银行加以保兑的信用证,可撤销的信用证都是不保兑信用证

即期信用证远期信用证。前者是指开证行或付款行收到符合信用证条款规定的跟单汇票和单据后,立即履行付款义务的信用证。此类信用证在国际结算中使用最广。后者是指付款人收到符合信用证条款规定的跟单汇票或单据后,不立即付款,俟汇票到期或规定的到期日开始履行付款义务的信用证。这类信用证包括银行承兑信用证、商业承兑信用证和延期付款信用证。远期信用证是买方取得资金融通的一种方式。

⑤预支信用证。允许卖方在装货前支取全部或部分货款的信用证。

循环信用证。信用证被卖方全部或部分利用后,能够重新恢复原金额再被使用,直到规定的循环次数或规定的总金额到达时为止。

背对背信用证。卖方收到买方开来的信用证后,要求该证的原通知行或其他银行以原证作为基础另开一张内容近似的新信用证给另一人,这种另开的新信用证一般是中间商在转售他人货物或办理转口货物时,因两地或两国不能直接办理进出口贸易,为保证解决付款问题所采用的一种办法。

⑧对开信用证。在两批不同商品的换货或易货贸易中,买卖双方同时向对方开出的信用证。在这类信用证中,双方既是这次易货交易的进口商同时又是出口商,在来料加工或补偿贸易中经常使用对开信用证。

光票信用证。不附带《托收统一惯例》中所叙述的商业单据的信用证。它一般要求提供汇票发票旅行信用证是光票信用证的一种。

⑩承兑信用证。由指定付款人对远期汇票进行承兑的一种信用证。

红条款信用证(RED CLAUSE):是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款,通常用红字打成,故此种信用证称“红条款信用证”。 

信用证 - 单据内容

汇票

一般包括以下的内容:

1.“Bill of Exchange”(汇票)字样   汇票上应明确标明“Bill of Exchange”(汇票)字样。

信用证信用证

2.汇票的出票条款(Drawing Clause)

出票条款又称为出票依据。它是说明汇票是依据某个信用证的指示而开发,是说明信用证开证行将对汇票履行付款责任的法律依据。一般情况下,信用证对汇票的出票条款都有明确规定

3.汇票期限(Tenor)

汇票上必须明确表明是即期付款还是远期付款,即汇票的付款时间必须是可以确定的,否则,汇票本身是无效的。 
汇票上一般应有“At____Sight”的字样。如果是即期汇票则为“At Sight”,如果是远期汇票,则应填写远期天数;例如,如果信用证中规定是60天远期,则应表示为“At 60 Days Sight”。 
汇票的期限一般有以下几种: 
(1)At sight[即期付款] 
(2)At 30(60,90,180...)Day after Sight [见票后30(60,90,180...)天付款]; 
(3)At 30(60,90,180...)Days after Date of Issue[出票后30(60,90,180...)天付款]; 
(4)At 30(60,90,180...)Days after Date of Bill of Lading[提单的出单日期后30(60,90,180...)天付款] 

4.汇票的金额(Amount) 
汇票上的金额必须有小写和大写两种表示。金额为整数时,大写金额未尾处必须加打“Only”字样,以防涂改。小写金额必须与大写金额完全一致。 汇票金额的币种应和信用证金额的币种完全一致。 有时,信用证中规定了汇票金额与发票金额的比例关系,如汇票的金额是发票的金额的90%。

5.利息条款(Interest terms)

如果信用证中规定有汇票利息条款,则汇票上必须明确反映出来,汇票上的利息条款文句一般包括得率和计息起讫日期等内容。

6.汇票的抬头(payee

汇票的抬头人就是汇票的收款人,抬头可以做成限制性抬头、指示性抬头人或来人抬头。在信用证业务中,汇票的抬头人经常被做成信用证的受益人或议付行(例如我行)或其指定人。 
如果做成受益人(出口公司)或其指定人抬头,受益人向银行交单时应在汇票背面背书,将汇票转让给银行。 
如果做成议付行或其指定人抬头,受益人向银行交单时则不需要将汇票背书。 
一般情况下,汇票的抬头有以下四种:

(1)、Pay to the order of China Export Company (The Beneficiary)(付给信用证的受益人的指定人); 
(2)、Pay to China Export Company (The Beneficiary) or order(付给信用证的受益人或其指定人); 
(3)、Pay to the order of ***BANK(付给***银行的指定人) 
(4)、Pay to ***BANK or order(付给***银行或其指定人); 

7.出票日期和出票地点 

汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期,但也不得迟于信用证的最后交单期。 
汇票的出票地点一般为出口公司的所在地。

8.汇票的付款人( Drawee) 
汇票的付款就是向汇票的指定收款人(抬头人)付款的人,在信用证业务中,汇票的付款人一般为信用证的偿付行、付款行、承兑行、保兑行或开证行。 
如果信用证中没有明确规定汇票的付款人,则应视开证行为付款人。

9.汇票的出票人(Drawer) 
在信用证业务中,汇票的出票人一般是信用证的受益人,即出口公司,出票人的名称一般写在汇票的右下角,并且有授权人签名或公司印章。

10.汇票的背书 
如果汇票的抬头是“Pay to the order of China Export Company (The Beneficiary)(付给信用证的受益人的指定人)”或“Pay to China Export Company (The Beneficiary) or order(付给信用证的受益人或其指定人)”,而汇票是由信用证的受益人出具的汇票应由出票人作背书,而议付银行寄单索汇时也作背书。 
如果汇票的抬头是“Pay to the order of •◦
■BANK(付给***银行的指定人)”或“Pay to ***BANK or order 
(付给***银行或其指定人)”,而汇票是由信用证的受益人出具的,出票人不应作背书,而议付银行寄单索汇时作背书。 

信用证单据的付款,承兑或议付项下汇票的背书(Endorsement for Payment/Acceptance/Negotiation)一般应理解为将汇票转让给银行,是一种权力的转让。 

商业发票(Commercial Invoice)

1. 商业发票的基本内容

商业发票(以下简称“发票”)没有统一的格式,但是,一般应具备以下主要内容:

(1) 首文部分 

首文部分应列明发票的名称、发票号码、合同号码、发票的出票日期和地点,以及船名、装运港、卸货港、发货人、收货人等。

[1] 发票名称

发票上应有“Invoice”(发票)字样。一般情况下应按信用证对发票的具体要求制做,例如,如果信用证要求提供的是“Commercial Invoice”(商业发票),则发票的名称必须有“Commercial”字样,否则发票则与信用证的要求不符。

[2] 发票号码

发票号码是出口商制作发票的编号,这是发票中不可缺少的内容之一。

[3] 合同号码

发票中应反映进出口双方贸易合同的号码。信用证中经常规定要示在发票上加注合同号码。但是,如果信用证规定加注的合同号码与实际合同号码不符并且来不及修改时,发票上应按信用证的要求加注错误的合同号码。不过,可在错误的合同号码后面注明“正确的合同号码应为......”。有时,信用证要求在发票上加注开证行名称和信用证的号码,则应将其加注在发票上。

[4] 发票的日期和地点 

发票的日期就是发票的制作日期,也应理解为发票的签发日期。一般情况下,发票的日期应略早于汇票日期,同时不能迟于信用证的有效期,发票的制作地点一般是出口公司的出单地点,在发票上应有反映

发票的日期应在运输单的出单日期之前。 

[5] 装运港和目的港 

一般发票上应列明货物的装运港和目的港口。 

[6] 运输工具 
如果采用直达船运输时,应在发票上加注船名,如果中途需要转船,则应注明转运港名称。 

[7] 收货人(Consignee) 
收货人就是发票的抬头人,一般为进口商或信用证的开证申请人,其名称和地址(有时包括电传号码、传真号码等)应严格按照信用证的具体要求加打在发票上。 

[8] 发货人(Consignor) 
发货人一般为发票的出票人,即是出口商或信用证的受益人,其名称和地址一般打印在发票的上方。如果信用证中有特别规定,则按信用证的具体要示输,一般情况下,发货人的名称和地直等应与信用证的受益人完全一致。 另外,发货人(即信用证的常驻益人)应在发票的右下方打印上自己的名称并签字或盖章。 

(2) 本文部分

发票的本文主要包括唛头、商品名称、货物数量、规格、单价、总价、毛重/净重等内容。

[1] 唛头(Shipping Mark)

唛头是货物装的标记。发票上的唛头应与信用证中规定的唛头完全一致。

[2] 商品名称

发票上的商品名称应与信用证中规定的商品名称完全一致。如果信用证中的商品名称有错误或漏字等并且未来得及修改,发票上的商品名称也应将错就错,以保证发票与信用证规定的完全一致。不过,可在错误的名称后面加注正确的名称。

银行只负责审核单据表面上的一致性。因此,商品名称的表面性应与信用证的要求保持一致,不可使用商品名称的简写繁写同义词或同义名称等。

[3] 货物数量和重量

发票中列明的货物的数量(件、个、条等)和重量应与信用证中货物描述的数量和重量完全一致,并与提单等基本单据中货物的数量和重量一致。

[4] 规格

货物的品质规格是出口商交货的标准,发票上一般应标明所装货物的品质规格情况。

[5] 商品的单价和总价

发票的单价一般包括计价单位、计价货币、价格条件和单价金额等内容。发票的单价应与信用证中规定的货物单价一致。

发票的总价不是货物总金额、总价值,也就是货物数量与货物单价之积。发票的总金额不能超过信用证的金额(除非信用证另有规定)。

(3) 结文部分

发票的结文一般包括信用证中要求加注的特别条款或文句。

发票的结文还包括发票的出票人签字。发票的出票人签字一般在发票的右下角,一般包括两部分内容:一是出口商的名称(信用证的受益人),二是出口公司经理或其他授权人的手签,有时也可用手签图章代替手签。 

但是,有些国家规定,写在签署人签字以下的文字内容无效。因此,应特别注意,发票的各项内容应列在签署人签字之上。UCP500规定,如果信用证没有特别要求,发票可以没有签字。

海运提单(Marine/Ocean Bill of Lading)

海运提单(以下简称“提单”)是在海上运输(主要是班轮运输)方式下,由承运人或其代理人签发的,确认已经到(或已装船)某种货物,并且承诺将其运到指定地点交与提单持有人的一种具有法律效力的证明文件。

1.提单的基本内容

提单的形式和种类多种多样,但基本内容大相同,提单的基本内容一般包括:

(1) 有关当事人的内容

[1] 托运人(Shipper or Consignor)

提单的托运人一般为信用证的受益人,即出口公司,除非信用证另有规定,托运人一栏应详细列明托运人的名称和地址,并且必须与信用证的规定完全一致

[2] 承运人(Carrier)

承运人一栏应明确、详细列明承运人的名称、地址和地点。

[3] 收货人(Consignee)

收货人即提单的抬头人。这栏应严格根据信用证的要求正确填制,作成记名抬头,指示性抬头或空白抬头。

[4] 被通知人(Notify Party)

如果信用证规定了提单的被通知人,则这一栏应严格根据信用证的要求详细地列明被通知人的名称和地址。 
如果信用证没有规定提单的被通知人,则一栏可以是空白,也可以填写信用证申请人(进口同)名称。

(2)有关货物的内容 

[1] 货物的标志(唛头)

如果信用证中对货物的唛头有明确规定,则提单的唛头应与信用证的规定完全一致。另外,提单的唛头应与其他单据上的唛头完全一致。

[2] 货名

提单的货名即是托运货物的名称,如果信用证列明的货物名称比较复杂,有时提单上不使用这种复杂的货名,而用统称或简写,也是可以接受的,但不能与信用证列明的货物名称有本质的冲突。另外,如果信用证中要求在提单上列明信用证号码或其他有关号码,也应在这一栏中有明确反映。

[3] 件数和包装

提单上货物的件数应以大、小写两种文字表示。对于无法计件的散装货,不仅注明“散装货”字样,并注明净重。 
提单上应有对货物包装的描述,如散装、托盘装、集装箱装等,并且必须与信用证中对货物包装的规定完全一致。

[4] 毛重 
毛重是按重量吨计算运费的依据。如果信用证规定提单上注明货物的净重,则也应列明在此栏内,但前面要注明“净重”字样。 

[5] 尺码 
货物的尺码是承运人按体积计算运费依据,一般以立方米表示,应与信用证中的有关规定完全一致。 

(3) 有关运输和其他内容 

[1] 提单的号码 
提单必须有承运人加注的号码,即提单的号码,如果信用证中规定其他单据中必须列明提单的号码,这时此号码必须与提单的号码完全一致。 

[2] 船名 
船名一栏必须有运输船舶的名称。如果是直达运输,则应有直达船的名称。如果是转船运输,则应有一程船的名称。 

[3] 装货港 
装货港一栏必须列明装货港的名称,并且必须与信用证中对装货港的规定完全一致。 

[4] 卸货港 
卸货港一栏必须列明卸货港的名称,并且必须与信用证中对卸货港的规定完全一致。如果属转运运输,卸货港一栏还应反映出中途转船的地点。 

[5] 运费支付地点 
运费支付地点一栏必须列明运费的支付地点,特别是信用证有特别规定时。 

[6] 运费 
运费一栏必须列明运费的支付方法,通常信用证中对此都有规定。运费的支付方法一般常用的有以下几种: 
A.“运费已付”(Freight Prepaid) 
B.“运费到付”(Freight Collect) 
C.“运费由租船人支付”(Freight Pay by Charter Party) 
“运费已付”一般由托运人(出口公司)支付运费。“运费到付”一般由收货人(进口公司)支付运费。由收货人支付运费时,一般应列明运费的金额。 

[7] 提单的份数

提单的份数一般是指提单正本的份数。一般情况下,如果信用证对提单的份数有明确规定,提出单的份数应与信用证的要求完全一致。如果信用证中未要求提单的份数,而只是要求提供“全套的提单”(Full set of Bill of Lading),则提单的份数应依提单上的具体规定而定。

提单的签发人通常都规定了其所签发提单的份数。提单上列明的提单签发人签发的所有正本提单,即是“全套的提单”,出口公司向银行提交的提单必须是“全套的提单”,除非信用证另有规定。 

[8] 提单的签发地点和提单的签发日期

提单必须有签发地点,通常为承运人或其代理人的营业地点。但是,不一定是装运港。 提单必须有签发日期。 

签发日期是承运人或其代理人签发提单的日期,已装船提单的签发日期就是货物的装船日期。此日期必须在信用证规定的货物最迟装运期之内。收妥备运提单的签发日期是承运人或其代理人收到货物日期。收妥备运提单如已转变为已装船提单,则“Shipped on Board”字样旁边的日期为装船日期,此日期必须在信用证规定的货物最迟装运期之内。 

[9] 提单的签发人 
提单只有经承运人或其代理人签字后才能生效。通常,提单有以下四种签发人: 
A.承运人; 
B.代表承运人的具名代理人; 
C.船长; 
D.代表船长的具名代理人。 

(4) 有关提单正面契约文句的内容 
提单的正面通常印有以下四种契约文句: 

[1] 装船条款 
说明承运人或其代理人已经收到表面状况良好的货物,并已装在指定的轮船上。 
[2] 内容不知悉条款 
声明承运人或其代理人只对货物的表面状况进行核实,而对于托运人在提单上填写的货物的价值等内容不知悉,承运人只负责在目的地交付表面状况与提单描述相等的货物。 
[3] 承认接受条款 
说明托运人、收货人或提单的持有人只要接受提单即认为同意接受提单背面印定的各种法律和责任条款。 
[4] 签署条款 
声明承运人或其代理人签发了若干份正本提单(即“全套提单”),提单的持有人凭其中一份提货后,其余的自动失效。 

保险单据(Insurance Documents)

 
1.保险单据的基本内容 
保险单据的种类很多,但一般都包括以下基本内容: 
(1) 保险单据名称 
保险单据一般应有“Insurance Policy”(保险单)、“Insurance Certificate”(保险凭证)名称等字样。 
(2) 保险单据号码 
保险公司出具保险单据时,一般应打印上完整的编号。 
(3)保险人名称(Name of the insurer) 
保险单据上必须有保险人的详细名称和地址。 
(4) 被保险人名称或其代理投保人的名称(Name of the Assured or of some person who effects the insurance on his behalf)。 
被保险人的名称应符合信用证的具体要求。信用证中对于被保险人通常有如下三种形式之一的规定: 
[1] 信用证受益人(出口公司)为被保险人; 
[2] 某一商号为被保险人; 
[3] 银行的指定人为被保险人; 
(5) 保险标的物(Subject Matter) 
在通常情况下,保险单据上一般只标准货物(标的物)的货名、货物的数量(件数)和唛头三项内容。但有的保险单据上只注明根据某发票或某提单出具以表明保险的标的物。 
(6) 保险金额(The Sum Insured)和币别(Currency Code) 
保险金额一栏内应用阿拉伯数字填写,一般按信用证要求投保的比例投保。在实际业务中,一般按货物价值的110%投保。但是,保险金额最高不应超过货物价值的130%。 
保险的币别应和信用证的币别一致。 
(7) 保险费(Premium) 
保险单据上一般不列明保险费的金额或只列明“Paid as arranged“(根据约定已付)。 
(8) 承保险别 
保险单据上应明确列明承保的险别,并且应与信用证上要求投保的险别完全一致。 
(9) 赔付地点 
赔付地点是发生货损时进行理赔的地点,一般应按信用证上的规定填写。如果信用证对此没有规定,则应以目的港为赔付地点。 
(10) 出单日期和出单地点 
保险单据应明确列明出单日期和出点,并且出单日期不得迟于提单的签发日期。 
(11) 保险单据的签发人 
保险单据的签发人一般应包括保险公司名称和法人代表的签字或印章。 

装箱单(Packing List)

装箱单是货物装运明细表,一般应列明合同号码、唛头、货名、容积、重量、进口商名称和地址、运输工具名称等。 
一般情况下,信用证中对装箱单的内容都有明确规定,有时还有特别要求,这些都必须在装箱单上有反映。对于装箱单中的数量均应仔细审核,做到与信用证的要求完全一致。 
出口公司是否要在装箱单上签署名称等应视信用证的具体要求而定。 

重量单(Weight List/Certificate)

重量单是关于货物重量的证明书,一般由出口商或厂商出具。 

数量单(Quantity Certificate)

数量单是关于货物数量的证明书,一般由出口商或厂商出具。 

产地证明书(Certificate of Origin)

产地证明书主要是用以证明货物的原始生产或制造国,以便进口核实进口来源,实行区别关税待遇的证书,产地证明书也是减免关税的依据。 

品质证明(Certificate of Quality)

品质证明书是出口货物的质量和规格的鉴定和证明。在我国一般由商检局出具。 

受益人证明(Beneficiary's Certificate)

受益人证明通常是信用证受益人根据信用证的要求出具的证明(受益人)已经履行了合同义务的证明。常见的有关于货物的品质、包装、已装船通知,已寄样品或已寄副本单据等。 

电报抄本(Cable Copy)

电报抄本是受益人根据信用证的要求,在装船发货后发送给信用证申请人(进口商)或信用证中规定的“Notify Party”的电传、传真或电报等。 


信用证 - 配图

 

信用证样本
信用证样本
 


显示方式:分类详情 | 分类树

共有17个词条

相关文献

附图

 

为本词条添加视频组图相关影像

扩展阅读:
1学习电子商务网
2MBA
3张欣《银行信用证风险管理的变化和趋势》当代经济.2005年10期

互动百科的词条(含所附图片)系由网友上传,如果涉嫌侵权,请与客服联系,我们将按照法律之相关规定及时进行处理。未经许可,禁止商业网站等复制、抓取本站内容;合理使用者,请注明来源于www.baike.com。

欢迎加入互动百科大家庭,和互动百科超过 770万专业认证智愿者一起,分享你的真知灼见。

如果你对大家的讨论有兴趣,可以点击“赞”和“鄙视”的大拇指,来表达你的看法。

讨论区的精彩内容,会被用户顶到最上面,让更多人感受到大家的推荐,你注意到了吗?

登录后使用互动百科的服务,将会得到个性化的提示和帮助,还有机会和770多万专业认证智愿者沟通。

互动百科用户登录
您也可以使用以下网站账号登录:

你感兴趣

关闭